Правовий механізм державного фінансового моніторингу як інструмент захисту інтересів правоохоронців

Abstract

Державний фінансовий моніторинг в Україні є ключовим інструментом протидії фінансовим правопорушенням у правоохоронній сфері та забезпечення захисту національних фінансових інтересів. Актуальним є визначення правового механізму його здійснення, особливо в умовах воєнного стану та післявоєнної відбудови економіки, що потребує чіткого регулювання повноважень суб’єктів та використання сучасних методів фінансового контролю. Мета. З’ясування правової природи та функціонального значення механізму державного фінансового моніторингу в Україні як інструмента протидії фінансовим правопорушенням у правоохоронній сфері, особливо в умовах воєнного стану та післявоєнної відбудови економіки. Методи. Системний метод застосовано для комплексного вивчення взаємозв’язку норм законодавства та діяльності суб’єктів фінансового моніторингу; порівняльно-правовий – для зіставлення національних та міжнародних підходів до фінансового моніторингу; формально-юридичний – для аналізу чинних нормативно-правових актів у сфері запобігання та протидії фінансовим злочинам; аналітичний метод – для визначення ефективності використання фінансової розвідки як інструмента контролю та протидії. Результати. Встановлено, що державний фінансовий моніторинг охоплює комплекс заходів щодо запобігання та протидії фінансовим правопорушенням у всіх сферах обігу фінансових ресурсів. Підкреслено важливість фінансової розвідки як сучасного засобу боротьби з незаконними фінансовими операціями та необхідність надання суб’єктам моніторингу прав на спостереження за операціями та застосування санкцій до порушників. Запропоновано вдосконалити чинний закон України № 361-IX шляхом уточнення фінансово-правових механізмів регулювання. Висновки. Державний фінансовий моніторинг виступає ефективним інструментом забезпечення фінансової безпеки та захисту національних інтересів у сфері правоохоронної діяльності. Його правове регулювання має фінансово-правову природу і потребує законодавчого удосконалення для підвищення ефективності запобігання та протидії фінансовим правопорушенням, а також інтеграції сучасних методів фінансового контролю та розвідки.State financial monitoring in Ukraine is a key instrument for countering financial offenses within the law enforcement sector and ensuring the protection of national financial interests. Its implementation is particularly relevant under conditions of martial law and during post-war economic reconstruction, which requires clear regulation of the powers of authorized entities and the use of modern financial control methods. Purpose. To clarify the legal nature and functional significance of the state financial monitoring mechanism in Ukraine as an instrument for countering financial offenses in the law enforcement sector, particularly under conditions of martial law and post-war economic reconstruction. Methods. The systemic method was applied for a comprehensive study of the interrelation between legislative norms and the activities of financial monitoring entities; the comparative-legal method was used to contrast national and international approaches to financial monitoring; the formal-legal method was applied to analyze current regulatory acts in the field of prevention and counteraction of financial crimes; and the analytical method was employed to evaluate the effectiveness of using financial intelligence as a tool for control and counteraction. Results. It was established that state financial monitoring encompasses a comprehensive set of measures aimed at preventing and countering financial offenses across all areas of financial resource circulation. The importance of financial intelligence as a modern tool for combating illegal financial operations was emphasized, along with the necessity of granting monitoring entities the rights to observe transactions and apply sanctions to violators. It was proposed to improve the current Ukrainian Law No. 361-IX by specifying financial-legal mechanisms of regulation. Conclusions. State financial monitoring functions as an effective instrument for ensuring financial security and protecting national interests within the law enforcement sector. Its legal regulation has a financial-legal nature and requires legislative enhancement to increase the efficiency of preventing and countering financial offenses, as well as the integration of modern methods of financial control and intelligence.