Правове регулювання антикорупційного контролю у фінансових інституціях під час воєнного стану

Abstract

У період воєнного стану питання забезпечення прозорості та доброчесності діяльності фінансових інституцій набуває особливого значення. Антикорупційний контроль у таких умовах стає критично важливим механізмом для збереження довіри до державних органів і банківської системи, а також для підтримання стабільності економіки. Правове регулювання цієї сфери має враховувати як базові засади національного законодавства, так і адаптацію до нових викликів, спричинених війною. У фокусі перебуває діяльність Національного агентства з питань запобігання корупції, спеціалізованих підрозділів Національного банку України, а також механізми міжвідомчої взаємодії з метою моніторингу фінансових потоків і виявлення ризиків зловживань. Особлива увага приділяється процедурі фінансового моніторингу, запобіганню легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, а також контролю за діяльністю благодійних фондів і інших організацій, які працюють із бюджетними або міжнародними ресурсами. В умовах воєнного стану важливо забезпечити не лише ефективне виконання антикорупційних процедур, але й уникнення надмірного адміністративного тиску на легальні фінансові механізми. У цьому контексті правове регулювання повинно бути збалансованим, передбачаючи одночасно оперативність рішень і гарантії правового захисту суб’єктів фінансового ринку. Аналізується зміст змін до законодавства, впроваджених у зв’язку з початком широкомасштабної війни, зокрема щодо відкритості фінансової звітності, контролю за державними витратами та використанням міжнародної допомоги. Порушуються питання удосконалення нормативної бази в частині діджиталізації процедур звітності, доступу до інформації, а також міжнародного співробітництва у сфері запобігання фінансовим зловживанням. Дослідження підкреслює важливість поєднання жорстких антикорупційних стандартів із принципами гнучкого управління в умовах безпрецедентної політичної та економічної турбулентності.

During martial law, ensuring transparency and integrity within financial institutions becomes a matter of national security and economic resilience. Anti- corruption control in such extraordinary conditions emerges as a crucial tool for preserving public trust in state authorities and the banking sector, as well as for maintaining the functionality of the financial system. The legal regulation of this domain must reflect core principles of national legislation while responding flexibly to wartime challenges. Particular emphasis is placed on the roles of the National Agency on Corruption Prevention, specialized units of the National Bank of Ukraine, and interagency cooperation mechanisms designed to track financial flows and detect misuse risks. Special focus is given to financial monitoring procedures, the prevention of money laundering, and the oversight of charitable foundations and other organizations managing public or international funds. Under martial law, it is essential to uphold the effectiveness of anti-corruption measures while preventing excessive bureaucratic pressure on legitimate financial operations. Therefore, legal frameworks must strike a balance between responsive enforcement and legal safeguards for financial market participants. The study reviews recent legislative amendments introduced in response to the full-scale war, including regulations on financial disclosure, government expenditure oversight, and international aid management. It also explores the evolution of digitalized reporting systems, access to financial data, and transnational cooperation in countering financial abuses. Ultimately, the research highlights the need to integrate stringent anti-corruption standards with agile governance approaches capable of navigating through profound political and economic instability.