Способи вчинення легалізації (відмивання) доходів на фондовому ринку України

Abstract

Розглянуто легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, як соціальне явище. Визначено наукове розуміння способів вчинення легалізації (відмивання) доходів на фондовому ринку в Україні. Окреслено операції з цінними паперами, які з високою вірогідністю можуть бути використані для відмивання коштів. Виділено способи зловживань при випуску цінних паперів, а також здійснено класифікацію способів легалізації (відмивання) доходів на фондовому ринку в Україні.

The relevance of the article is that considering the legalization (laundering) of proceeds from crime as a social phenomenon, it becomes obvious that it is an integral part of the existence of both national and world economy. It is clear that, given the public danger of this phenomenon, the government constantly emphasizes the need for law enforcement agencies to take more effective measures to combat money laundering, including in the stock market, the concentration of efforts to combat this type of criminal activity. The big lever in this direction lies on the operative who reveals and establishes the fact of hidden illegal activity. In this sense, the fact of concealment is associated with the implementation of significant efforts by individuals to prevent the detection of illegal transactions for the actual introduction of illegally obtained income into their legal circulation. This, in turn, is accompanied by careful preparation for the commission and concealment of the facts of legalization (laundering) of income, ie the use of methods that make it as impossible as possible to detect and establish this illegal activity. The article defines the scientific understanding of the ways of legalization (laundering) of income on the stock market in Ukraine. Based on the analysis of the empirical material of the State Financial Monitoring Service of Ukraine, transactions with securities are outlined, which with a high probability can be used for money laundering. Also, based on the views of scientists identified ways of abuse in the issuance of securities, as well as a classification of ways of legalization (laundering) of income in the stock market in Ukraine, which in our opinion, most fully reflect their typical features: by type of predicate crimes, as a result of which criminal capital was obtained; by type of securities; at the stage of issue or circulation of securities; by types of securities trading activities; by the territory of legalization (laundering) of income on the stock market in Ukraine; by subject type.

Рассмотрена легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как социальное явление. Определено научное понимание способов совершения легализации (отмывания) доходов на фондовом рынке Украины. Намечены операции с ценными бумагами, которые с высокой вероятностью могут быть использованы для отмывания средств. Выделены способы злоупотреблений при выпуске ценных бумаг, а также осуществлена ​​классификация способов легализации (отмывания) доходов на фондовом рынке в Украине.