Деякі особливості доказування у кримінальних провадження щодо економічних кримінальних правопорушень

Abstract

Вивчено особливості доказування у кримінальних провадження щодо економічних кримінальних правопорушень. Акцентовано увагу, що розслідування економічних кримінальних правопорушень є найбільш складним, оскільки зазвичай їх учинення пов’язано з незаконними діями високопосадовців, залученням корпорацій, а також учиненням супутніх злочинів у сфері господарської діяльності, корупційних правопорушень тощо. Важливе значення під час досудового розслідування у кримінальних провадження щодо економічних кримінальних правопорушень має встановлення предмета і меж доказування. Констатовано, що межі доказування у кримінальних провадження щодо економічних кримінальних правопорушень є ширшими, ніж предмет доказування. З урахуванням особливостей предмета доказування у кримінальних провадження щодо економічних кримінальних правопорушень виділено загальні та спеціальні обставини, що підлягають доказуванню в цій категорії кримінальних проваджень. Загальний предмет доказування визначений у ст. 91 КПК України. Спеціальні обставини, що підлягають доказуванню, визначаються на підставі конкретного складу економічного кримінального правопорушення, визначеного Особливою частиною КК України. Саме тому ефективність і повнота процесу доказування в досліджуваній категорії кримінальних провадження можливі за умови володіння слідчим, прокурором знань у банківській сфері, оподаткуванні, страхуванні, бухгалтерській сфері тощо.The article is devoted to the study of peculiarities of proof in criminal proceedings regarding economic criminal offenses. Attention has been drawn to the fact that the investigation of economic criminal offenses is the most difficult since their commission is usually related to the illegal actions of high-ranking officials, the involvement of corporations, as well as the commission of related crimes in the field of economic activity, corruption offenses and others. Establishing the subject matter and limits of proof has a great importance during the pre-trial investigation in criminal proceedings regarding peculiarities of proof in criminal proceedings on economic criminal offenses. It has been determined that during the investigation of the studied category of criminal proceedings, the investigator or prosecutor should inextricably rely on three interrelated aspects: intellectual (cognitive), material and procedural. The above aspects are not statistical, because they depend on the subject of proof that is, establishing the range of circumstances which are subject to proof when qualifying the corresponding economic criminal offense. It has been stated the scope of proof in criminal proceedings regarding economic criminal offenses are wider than the subject of proof. Taking into account the peculiarities of the subject of proof in criminal proceedings regarding economic criminal offenses it has been distinguished the general and special circumstances that are subject to proof in this category of criminal proceedings. The general subject of proof is defined in Art. 91 of the CPC of Ukraine. The special circumstances to be proven are determined based on the specific composition of the economic criminal offense defined in the Special Part of the Criminal Code of Ukraine. That is why the effectiveness and completeness of the proof process in the studied categories of criminal proceedings is possible provided that the investigator, the prosecutor, has acquired the knowledge in banking, taxation, insurance, accounting, etc.Изучены особенности доказывания в уголовном производстве по экономическим уголовным правонарушениям. Акцентировано внимание, что расследование экономических уголовных правонарушений является наиболее сложным, поскольку обычно их совершение связано с незаконными действиями высокопоставленных должностных лиц, привлечением корпораций, а также совершением сопутствующих преступлений в сфере хозяйственной деятельности, коррупционных правонарушений и т.д. Важное значение при досудебном расследовании в уголовных производствах в отношении экономических уголовных правонарушений имеет установление предмета и границ доказывания. Констатировано, что границы доказывания в уголовных производствах по экономическим уголовным правонарушений шире, чем предмет доказывания. С учетом особенностей предмета доказывание в уголовных производствах по экономическим уголовным правонарушениям выделены общие и специальные обстоятельства, подлежащие доказыванию в этой категории уголовных производств. Общий предмет доказывания определен в ст. 91 УПК Украины. Специальные обстоятельства, подлежащие доказыванию, определяются из конкретного состава экономического уголовного правонарушения, определенного Особенной частью УК Украины. Именно поэтому эффективность и полнота процесса доказывания в исследуемой категории уголовных производств возможны при условии владения следователем, прокурором знаний в банковской сфере, налогообложении, страховании, бухгалтерской сфере и т.д.